+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Возмещение ндфл за лечение 2019 список документов

Вернуть налоговый вычет за медицинские услуги в 2019 году позволено любому гражданину страны, если он:

  • Пребывает на территории РФ не менее 183 дней в течение года;
  • Декларирует свои доходы и отчисляет с них подоходный сбор;
  • Понес издержки по платному лечению для восстановления своего здоровья или близких родственников.

Содержание

За какое лечение можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет за лечение или страховые услуги компенсируется гражданам только при соблюдении ряда условий, в частности:

  1. Услуги предоставлены медицинским учреждением или страховой компанией, практикующими деятельность на основании государственного разрешения – лицензии;
  2. Заявитель оплачивал собственное лечение или своего родственника первой кровной линии:
    • Супруг(а);
    • Родители;
    • Несовершеннолетние дети, в том числе и усыновленные или находящиеся под опекой, на попечении;
  3. Оказанные учреждением манипуляции или приобретенные медикаменты входят в ограниченный законодателем специальный перечень;
  4. Заявитель имеет документальное подтверждение своих медицинских издержек и фигурирует в договоре как плательщик (в том числе и при истребовании компенсации за лечение родственника).

Налоговый вычет за медицинские услуги

Чтобы оформить налоговый вычет за медицинские услуги, необходимо убедиться, что проведенные манипуляции входят в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

Постановление за номером 201 от 19.03.2001 указывает, за какое лечение можно получить налоговый вычет:

  • Реабилитация;
  • Пластическая операция;
  • Услуги диагностики;
  • Операции по пересадке органов;
  • Хирургические вмешательства по исправлению патологий или врожденных аномалий;
  • Диализ;
  • ЭКО и иные манипуляции по восстановлению репродуктивной функции;
  • Протезирование;
  • Стоматологические услуги;
  • Дорогостоящее лечение;
  • Просветительские услуги по санитарии;
  • Услуги санаторно-курортного лечения;
  • Полис ДМС.

Подлежащая компенсации медицинская манипуляция может быть оказана при:

  • Частной клинике;
  • Поликлинике;
  • Медицинском стационаре, больнице;
  • Учреждении по проведению медицинской экспертизы;
  • Выезде скорой помощи.

Налоговый вычет за лечение зубов

Получить налоговый возврат можно как за совокупность проведенных мероприятий по лечению зубов, так и за конкретную услугу из следующего перечня:

  1. Диагностика и плановая санация полости рта;
  2. Лечение наследственных заболеваний;
  3. Хирургическое исправление аномалий;
  4. Протезирование;
  5. Операции по вставке имплантатов;
  6. Манипуляции по реконструкции челюсти, дефектов;
  7. Применение методов лечения костной ткани;
  8. Срочная диагностика, реабилитация.

Издержки, понесенные за стоматологические манипуляции по улучшению эстетического вида зубов (отбеливание, установка скайсов) не являются основанием для получения налоговой компенсации.

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Главное отличие налогового вычета за дорогостоящее лечение от остальных аналогичных видов социальных возмещений – отсутствие лимитов.

Гражданин, прошедший платные медицинские манипуляции, отнесенные к числу дорогостоящих, может вернуть из бюджета 13% от всего объема издержек, при условии, что:

  1. лечение проходило на территории РФ;
  2. плательщиком по договору о дорогостоящем лечении числится непосредственный заявитель (в случае оплаты лечения родителя-пенсионера или нетрудоспособного ребенка, жены).

Дорогостоящим лечением признаются следующие услуги:

  • По устранению врожденных аномалий;
  • Хирургическое вмешательство по устранению болезней системы кровообращения, в том числе и с использованием:
    1. Лазерной технологии;
    2. Коронарной ангиографии;
    3. Аппаратов искусственного кровообращения;
  • Операции по реконструкции;
  • Пластические операции;
  • Оперативное лечение сложных болезней дыхательной системы;
  • Оперативное лечение сложных болезней глаза;
  • Хирургическое вмешательство по устранению патологий глаза, придаточного аппарата глаза;
  • Лечение сложных болезней органов пищеварения;
  • Хирургические вмешательства, направленные на лечение нервной системы, в том числе с применением:
    1. Эндовазальных методов;
    2. Микро-нейрохирургических методов;
  • Операции по восстановлению суставов;
  • Манипуляции по трансплантации:
    1. Органов;
    2. Костного мозга;
    3. Комплекса органов;
    4. Тканей;
  • Терапевтические манипуляции по лечению:
    1. Наследственных недугов;
    2. Хромосомных нарушений;
    3. Злокачественных новообразований эндокринных желез (в том числе и щитовидной);
    4. Миастении;
    5. Острых полиневропатий;
    6. Системы дыхания, пищеварения, кровообращения у детей;
    7. Поражений соединительной ткани;
  • Лечение методом ЭКО и культивирования;
  • Лечение, подразумевающее использование перитонеального и гемодиализа;
  • Комбинированное лечение:
    1. Остеомиелита;
    2. Злокачественных опухолей и образований;
    3. Поджелудочной железы;
    4. Осложненного сахарного диабета;
    5. Наследственной болезни;
    6. Сложных состояний беременности, родов, послеродовых состояний;
    7. Апластической анемии и нарушений свертываемости крови;
    8. Сложных болезней глаза и его придаточного аппарата;
  • Ожегов с поражением свыше 30% тела;
  • Выхаживание детей с массой до полутора килограмм, рожденных преждевременно.

Государство также готово вернуть часть налога за оплаченные расходные материалы, необходимые для проведения дорогостоящего лечения, если управомоченный гражданин сумеет подтвердить одно из следующих обстоятельств:

  • В договоре или выданной учреждением справке указано, что расходный материал не входит в стоимость услуги и приобретается отдельно за счет пациента;
  • Организация, проводившая лечение не имела возможности приобрести обусловленные расходные материалы самостоятельно.

Налоговый вычет за покупку медикаментов

Для возврата налога с трат по покупке медикаментов необходимо соблюдение следующих правил:

  1. Наличие рецептурного бланка, заполненного лечащим врачом и отмеченного особым медицинским штампом;
  2. Приобретенные медикаменты значатся в Постановлении правительства.

В специальный правительственный перечень входят следующие группы лекарств:

  • Антигистаминные;
  • Анальгетики;
  • Противовоспалительные средства (нестероидные);
  • Лекарства против подагры и ревматизма;
  • Обезболивающие средства;
  • Миорелаксанты;
  • Препараты для наркоза;
  • Препараты для лечения бессонницы, склероза, судорог;
  • Лекарства, направленные на преодоление наркотической и алкогольной зависимости;
  • Препараты, направленные на лечение ЦНС;
  • Препараты, оказывающие влияние на кровь;
  • Антибактериальные и антисептические средства, противогрибковые, противовирусные;
  • Вакцины;
  • Гормональные препараты;
  • Инсулин;
  • Иммунодепрессанты;
  • Противоопухолевые средства;
  • Препараты, корректирующие давление;
  • Лекарства для сердечно-сосудистой системы;
  • Препараты для ЖКТ;
  • Медикаменты для почек, в том числе и мочевыводящие;
  • Лекарства для матки и восстановления репродуктивной функции;
  • Препараты офтальмологического назначения;
  • Средства для лечения дыхательных путей.

Возврат НДФЛ за ДМС и санаторное лечение

Порядок истребования налогового вычета за приобретенную для себя или родственника путевку на санаторное лечение — общий.

В отношении полиса ДМС действует важная оговорка, обязательная к соблюдению для последующего истребования компенсации – договор страхования подразумевает оплату только медицинских услуг.

Как рассчитать сумму налогового вычета за лечение

При определении вычета за лечение налоговое законодательство устанавливает максимальную сумму налогового возмещения за медицинские услуги в 120 тыс. рублей – именно с этой суммы фискальным органом будет исчислен возврат в размере 13%, частично покрывающий затраты по болезни (не более 15 тыс. 600 рублей).

Налогоплательщику также следует принять к учету, что величина 120 тыс. рублей — суммарный объем компенсации по всем видам социальных вычетов (в том числе и образование, благотворительные взносы).

Налоговое возмещение за дорогостоящее лечение попадает под исключительные случаи: граждане, оплатившие услуги, отнесенные к категории дорогостоящих, могут оформить 13% вычет со всей величины издержек.

Гражданке А было назначено комплексное лечение, которое повлекло издержки в 2017 году – 40 тыс. рублей, в 2018 году – 80 тыс. рублей. За обусловленные периоды ею было заработано 300 и 500 тыс. рублей соответственно(НДФЛ составил – 39 тыс. и 65 тыс. рублей) .

В начале 2019 года женщина подала документы на налоговое возмещение за лечение по следующим расчетам:

(40 * 0,13) + (80 * 0,13) = 15тыс. 600 рублей – сумма налогового возмещения за два предшествующих календарных года, в течение которых женщине проводились платные медицинские манипуляции.

Поскольку уплаченный гражданкой подоходный налог превышает размер предполагаемого вычета, сумма возврата будет перечислена в полном объеме.

В 2018 году гражданин Б оплатил своему несовершеннолетнему сыну дорогостоящую операцию на сумму 500 тыс. рублей, несмотря на маленький ежемесячный заработок в 25 тыс. рублей. В новом отчетном периоде мужчина решил оформить налоговый вычет за дорогостоящее лечение, исчисляемая база по которому не имеет лимитов.

Согласно стандартным расчетам родитель мог вернуть из бюджета 500 тыс. * 0,13 = 65 тыс. рублей, но по данным справки о доходах за прошлый год им был уплачен НДФЛ в размере (25 тыс. * 12) * 0,13 = 39 тыс. рублей.

Так, в 2019 году за оплаченное сыну дорогостоящее лечение мужчине будет предоставлен возврат в размере 39 тыс. рублей. Право на налоговый вычет по указанным издержкам будет использовано в полной мере, вероятный к получению остаток не перенесется на следующий год.

Это интересно:  Сроки предоставления документов по требованию налоговой

Документы для возврата НДФЛ за лечение

Список документов для получения налогового вычета за лечение несколько разнится в зависимости от вида оказанной ранее медицинской манипуляции.

  1. Паспорт налогоплательщика;
  2. Справка о сумме удержанного подоходного налога (формат pdf);
  3. Опись представленных документов;
  4. Заявление на возврат излишне уплаченного сбора (формат pdf);
  5. Полный номер расчетного счета для перечисления компенсации;
  6. ИНН заявителя;
  7. Документы, подтверждающие кровное родство (если услуга была оплачена за близкого родственника);
  8. З-НДФЛ (формат pdf).

Для возврата НДФЛ за медицинские манипуляции:

  1. Копия лицензии учреждения;
  2. Договор на оказание платных медицинских услуг;
  3. Квитанция, подтверждающая внесение установленной платы;

Для возврата НДФЛ за медикаменты:

  1. Рецептурный бланк, заполненный лечащим врачом (№107-1/у);
  2. Чеки и квитанции по оплате лекарств.

Для возврата НДФЛ за страховку или санаторий:

  1. Полис ДМС;
  2. Договор покупки полиса, путевки;
  3. Документы, подтверждающие расчет за страховку, санаторно-курортное лечение.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги — алгоритм действий

Оформить и получить медицинский налоговый вычет можно согласно следующему алгоритму:

  1. С начала нового отчетного периода, следующего за годом получения медицинских услуг, подготовить требуемый пакет документов;
  2. Заполнить декларацию на основании имеющихся в документах данных;
  3. Выбрать способ обращения в ФНС для передачи бумаг:
    • лично;
    • через работодателя;
    • через личный кабинет на сайте ФНС;
    • через отделение почтовой связи;
    • через представителя по доверенности;
  4. Дождаться периода проведения камеральной проверки (не более 3-х месяцев);
  5. Получить перечисление налога на расчетный счет (в течение месяца после успешного завершения проверки).

Как получить налоговый вычет за лечение: проверенный способ, экономящий время

К ак получить налоговый вычет за лечение? — вопрос, который будоражит многих граждан. Особенно остро встает вопрос, когда сумма лечения довольно высокая. В статье расскажем подробно о получение вычета, а также о сборе необходимых документов, чтобы после прочтения не осталось никаких вопросов.

Как получить социальный налоговый вычет на лечение?

Данная процедура представляет собой возврат денежных средств из налогового бюджета за лечение. Под этим подразумеваются следующие действия:

  • Прием у врача, а также первичная диагностика заболеваний;
  • Медицинская экспертиза на выявление заболевания;
  • Госпитализация и прохождение стационара;
  • Услуги стоматолога (лечение, протезирование, удаление) и др.

Пластические операции так же входят в перечень возврата, однако расчет по ним производится по другому принципу, так как эта процедура является дорогостоящим лечением. Следует помнить о том, что в 2019 году вернуть можно не более 13% от 120 тыс. рублей. Это максимальная сумма, рассматриваемая к учету.

Срок подачи заявления, в течение которого вам обязаны вернуть денежные средства, составляет 3 года.

За какой период можно получить деньги

Получить денежные средства можно только за период, равный 3 года с момента оплаты услуги. Все, что выходит за рамки данного периода, вернуть невозможно. Такое решение регламентирует законодательство РФ, поэтому не стоит упускать возможность вернуть часть денег.

Получение денег происходит только по истечению налогового периода. То есть, если подача происходила в конце 2018 года, то выплата придет не раньше окончания периода 2019 года. В этот же период получить средства невозможно, так как перерасчет делается только после его окончания.

Работодатель возвращает денежные средства только за текущий год, поэтому следует своевременно подавать документы. Возвращаются средства только с начала текущего года по настоящее время.

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Особенностью российского законодательства является то, что налог можно возвращать сколько угодно раз. Главный критерий – сумма, которая не должна превышать 120 тыс. рублей. После превышение лимита начисления не будут производиться, так как ограничение регламентировано законодательством РФ.

Вопрос о том, как получить налоговый вычет за лечение, может быть решен следующими способами:

  • После покупки медикаментов себе либо супруге;
  • При платном санаторно-курортном лечение;
  • В случае имплантации зубов. Причем, при больших объемах, лечение зубов может перейти в «дорогостоящее лечение», а возврат средств станет возможным от всей суммы.

Важным условием является категория выплаты, ведь некоторые из них относятся к «дорогостоящему лечению». Размер выплаты в таком случае неограничен. От любой суммы можно получить законные 13%, предоставив соответствующие справки.

Какие документы необходимо собрать?

Получение части средств назад – это конечно хорошо, но вот с документами придется немного повозиться. Для того, чтобы воспользоваться такой услугой, необходимо предоставить:

  • Паспорт гражданина РФ. Без паспорта страны никто не будет оформлять налоговые вычеты;
  • Обязательный договор, регламентирующий оказание услуг. Оплата должна быть обязательно от вашего лица, в договоре так же должны стоять ваши данные. В случае по уходу за больным все равно необходимо вносить собственные данные, иначе возврат получить не удастся;
  • Копию лицензии медицинского учреждения, подтверждающую действительность прохождения лечения;
  • Информацию и документы доктора;
  • Справку 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
  • Письменное заявление на предоставление налогового вычета;
  • Реквизиты, необходимые для того, чтобы налоговая смогла отправить денежные средства на ваш счет.

Как видно из вышеперечисленного списка, процедура довольно трудоемкая и требует терпения. Получить на работе справку о 2-НДФЛ можно, обратившись в отдел кадров. В зависимости от компании, процедура затягивается от 2 до 14 дней.

3-НДФЛ можно сформировать самостоятельно, имея на руках справку о доходах. Например, с помощью программы «Декларация 2019» для Windows. Функционал программы позволяет полностью просчитать необходимые налоговые отчисления, а также общий совокупный доход, а также существенно сэкономит время. Удобство программы заключается в удобном функционале. Так же присутствует раздел «помощь», где подробно расписываются ответы на все интересующие вопросы.

О расчетах

Система расчетов построена по стандартному принципу, за счет чего можно самостоятельно узнать о том, какая сумма вернется на банковский счет.

Принцип простой: считаем 13 процентов от суммы, которую потратили на лечение (не более 120 тыс. рублей).

Но, есть несколько нюансов, таких как:

  • Оформить вычет, который превышает сумму отчислений в налоговую, невозможно. То есть, если за год вы отчислили 30 тыс. рублей, то выше этой суммы подавать декларацию бессмысленно;
  • Лимит на возврат средств так же ограничен, если это не дорогостоящее лечение.

Система построена довольно сложно, но при определенном подходе, разобрать можно достаточно быстро. Дело в том, что необходимо понимать, за что именно и каким образом возвращаются денежные средства. Например, при оплате за учебу налоговый вычет может составить полную стоимость при условии, если налоговые ежегодные отчисления будут приблизительно равны затратам.

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов

Стоматологические услуги попадают в перечень средств для возврата, поэтому получение финансовых средств обязательно, при желании налогоплательщика. Для этого необходимо:

  • Собрать все документы (перечень указан выше), а также подать их в срок, не позднее 30-го апреля следующего года после лечения. При подаче после этого числа, перерасчет производится только на следующий год;
  • Срок рассмотрения принятия декларации либо отказа – три календарных месяца. Уведомление о соответствующем решении придет на указанную почту и email. При отказе приходит подробное письмо с полным обоснованием;
  • После принятия положительного решения, финансовые средства зачисляются на указанные банковские реквизиты в течение 3-х месяцев.

Вернуть вычет можно не только через налоговую службу, но и через работодателя. Для этого достаточно предоставить все необходимые документы в отдел кадров. Средства будут начислены после того, как работодатель определит отчисляемые вами средства в налоговую. Второй способ наиболее удобен тем, что не нужно никуда дополнительно ходить.

Как подать документы?

Существует несколько вариантов для подачи, таких как:

  • Самостоятельно, обратившись в налоговую службу по месту жительству;
  • Через другого человека, предварительно оформив соответствующую доверенность о возможности передачи прав;
  • С помощью почтового, либо email, отправления.

Рекомендуется приносить документы самостоятельно, потому что такое решение позволяет узнать о том, весь ли пакет документов собран. Так же вы можете уточнить о возможных изменениях в законодательстве и сроках рассмотрения. Специалисты ответят на все необходимые вопросы, а также дадут рекомендации, в случае отсутствия какого-либо документа.

В каких случаях можно не получить деньги?

Ситуаций, в которых можно получить отказ, достаточно много. Наиболее популярными причинами являются:

  • Если в учреждении, где проводились процедуры, отсутствует соответствующая лицензия. Чтобы избежать такой неприятности, необходимо заранее уточнить про все необходимы документы;
  • Если лечение производилось не на территории государства. Но в случае, если операцию невозможно произвести в России, то следует запросить документ, подтверждающий данный факт. В таком случае, есть шанс получить частичную компенсацию;
  • Если предоставлен не весь объем документов, а также определенные бланки заполнены ненадлежащим образом;
  • Если стоматолога оплатила страховая компания, либо работодатель;
  • Если за период, в котором производились процедуры, не было налоговых отчислений.

Поэтому, прежде чем приступать к подаче заявления, убедитесь, что вы не попадаете ни под один вышеуказанный пункт.

Можно ли получить налоговый вычет на обучение и лечение одновременно?

Получить одновременно вычет можно без особых проблем, главное – не превышать лимит, установленный государством. Согласно закону, можно подать заявку можно неограниченное количество раз, главное, чтобы сумма не превышала 120 тыс. рублей, иначе в выплате будет отказано автоматически.

Если с клиниками все ясно, то остается вопрос об образовательных учреждениях. Каждый техникум или институт, принимающий учеников на платное обучение, должен быть аккредитован, иначе выплаты получить не удастся.

Для того, чтобы получить налоговый вычет за учебу, необходимо предоставить договор, в котором будет прописан номер лицензии вуза, в противном случае запросите копию документа.

Поэтому, если сумма за учебу превышает лимит, то об оформлении дополнительных бумаг не может быть и речи, ведь все равно выплаты по ним не будет.

Часто задаваемые вопросы:

Если супруга не имеет официальной работы, может ли муж получать денежные выплаты?

Данный вопрос имеет положительный ответ, но только в случае, если супруга проходила медицинские процедуры. Обязательным условием является то, что в платежных документах должны фигурировать ФИО супруга, иначе средства вернуть не получится. Следует заранее позаботиться о том, чтобы договор был составлен на вас, чтобы у инспекции не возникло дополнительных вопросов.

В случае, когда супруга учится, получить 13% назад не получится. Дело в том, что возможность возврата предоставляется только на детей, братьев и сестер. Большинство семей идут на хитрость – безработные бабушки и дедушки оформляют пособия, а затем спокойно возвращают средства. Деньги можно возвращать на протяжение всего срока обучения.

Если сумма расходов превысила 120000, возможно ли переносить денежные средства на следующий учетный период?

Произвести перенос невозможно. Если сумма превысила лимит, то выплаты пройдут только за максимальную сумму, указанную в законе. Поэтому, при подаче заявления не указывайте большую сумму, иначе вам просто откажут.

Что такое «дорогостоящее лечение»?

Таким лечением называется комплекс процедур, сумма которых превышает установленный лимит. Полный перечень услуг регламентируется российским законодательством, и с каждым годом пополняется новыми услугами.

Иногда производится комплексное лечение, которое разделяется на обычное и дорогостоящее. В таком случае необходимо подавать разные декларации, чтобы учитывать две позиции по выплатам.

В случае, если обучение проплачено материнским капиталом, удастся вернуть средства?

Данный случай не предусматривает законодательством возврат денежных средств. Материнский капитал не подлежит налогообложению, а значит и выплаты за него не положены.

Обязательна ли ежегодная подача документов?

Совсем не обязательно подавать декларации ежегодно. Достаточно накопить чеки и документацию за соответствующий период, равный трем годам, и подать единую декларацию.

За 3 года совокупно получиться вернуть 13% от 360 тыс. рублей.

Обязательно идти в инспекцию, чтобы вернуть средства?

Нет, не обязательно. Вариант возврата возможен с помощью работодателя. Предоставив соответствующие бумаги, вы будете получать полную заработную плату, без уплаты за такой период, которого будет достаточно до полного погашения обязательств.

Работодатель подскажет какие документы необходимо предоставить, а отдел кадров поможет с оформлением.

Получение возврата – важный процесс, который не стоит игнорировать. Зная все тонкости процесса, можно получать 13% не только за себя, но и за детей, братьев и сестер. Пенсионеры, зная такие тонкости, часто используют возврат на постоянной основе. Ко сбору бумаг следует относиться крайне внимательно, ведь в случае недостающих документов, отказ поступит моментально. Рекомендуется предварительно посетить соответствующие органы, для уточнения все деталей. Можно позвонить по телефону и получить подробную консультацию.

Не стоит забывать о том, что присутствует ограничение, которое не может превышать 120 тыс. рублей. Это говорит о том, что следует точно определять сумму лечения либо обучения, чтобы вероятность выплат была максимальной. Пользуйтесь советами и получайте дополнительный доход ежегодно.

Документы для налогового вычета за лечение в 2019 году

Законодательство России действует таким образом, что получить льготы могут граждане, которые о них знают. Начальство не будет помогать оформлять документы или разъяснять процесс получения налогового вычета. Неудивительно, что многие работники упускают шанс вернуть часть денег за лечение.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Кто может рассчитывать

На налоговый вычет вправе рассчитывать налогоплательщики, которые потратились на свое лечение. Лечение близких также входит в льготу:

  • ребенку не исполнилось 18 лет;
  • супруга или супруги;
  • родителей.

Возврат доступен гражданам, которые воспользовались следующими услугами:

  • стационарная помощь;
  • диагностика и лечение;
  • амбулаторная помощь;
  • лечение в санаториях.

Возврат средств не получат граждане, которые платят не 13% налога, а 9, 15, 30 или 35. Например, предприниматели на упрощенке или ЕНВД воспользоваться вычетом не смогут.

Гражданин потеряет право на вычет, если:

  • физическое лицо купило услуги или медикаменты учреждения, у которого нет лицензии;
  • гражданин купил лекарства, которые не входят в установленный государством список.

Сумма вычета не может быть выше уплаченного подоходного налога. Формула рассчитывается с учетом 13%, но не может превышать 15.6 тысяч рублей.

Постановлением Правительства №201 от 2001 года установлен перечень медицинских услуг, которые попадают под льготы:

  1. Предоставление лечения при вызове скорой медицинской помощи гражданину.
  2. Любые услуги медицинской направленности гражданам, которые находятся в поликлинике. Учитываются дневные стационары и услуги врачей семейной практики, в том числе проведение платной медицинской экспертизы.
  3. Любые услуги в дневных стационарах, на которые гражданин был направлен не на льготной основе.
  4. Любые платные услуги в санаторно-курортных учреждениях, на которые нет льгот.
  5. Санитарное просвещение населения.

Главное, чтобы медицинское учреждение находилось в России и имело отечественную лицензию.

Порядок оформления

Существует несколько этапов, которые требуется пройти для получения налогового вычета:

  • сбор и подача документов в местное налоговое отделение (если предъявляются копи, подлинники требуется иметь с собой);
  • проверка документов МИФНС, которая занимает около 90 дней;
  • после проверки налогоплательщик получит уведомление с решением налоговой службы, документ приходит за 10 дней;
  • заявитель получает средства, если налоговая приняла положительное решение (занимает около 30 дней).

При возврате средств требуется помнить, что сумма будет не больше, чем уплаченные НДФЛ 13% с расходов на лечение. Дополнительно существует 2 условия:

  1. Разрешено вернуть 13% налогообложения от стоимость лечения, но не более 120 тысячи рублей в год. То есть за 12 месяцев гражданин сможет вернуть: 120 000 * 0.13 = 15 600 рублей. Ограничение относится ко всем социальным вычетам, кроме дорогостоящего лечения, которое считается отдельно. Например, если гражданин хочет дополнительно получит возврат за обучение, требуется распределить расходы в пределах 120 тысяч рублей.
  2. Дорогостоящее лечение, которое оплачивается без ограничений. Гражданин сможет вернуть 13% от уплаченных средств к дополнению к стандартному лечению и другим социальным вычетам.

Какие нужны документы

Подтверждение доходов с помощью документов является главным условием вычета и получения средств. Формы рецептов, договоров, чеков и назначениях предоставляются в оригинале и копиях.

При предоставлении копий требуется показать дубликаты, которые сотрудники могут направить на камеральную проверку.

Перечень документов для налогового вычета за лечение за 2019

Кто может получить возврат подоходного налога за лечение зубов

Налоговый вычет на стоматологию или другие виды лечения зависит от нескольких ключевых факторов. Во-первых, согласно законодательству, существует обычное лечение и дорогостоящее. Для первой категории в 2019 году установлен «потолок» возврата в размере 120 тысяч рублей. Таким образом, если вдруг вы получили лечение или другие услуги у стоматолога на 150 тысяч рублей, то вычет получится вернуть только со 120 тысяч рублей. Если только Постановление Правительство, не включило ваш вид медицинских услуг в список дорогостоящих. Чаще всего это сложные, экстренные и необходимые виды лечения (операции, например). В этом случае возврат подоходного будет со всей суммы заплаченных вами денег.

Работающий гражданин в 2019 году может рассчитывать на возврат налога, если он обращался за стоматологической помощью в государственные или частные клиники и получил услугу, внесенную в специальный перечень. Также сотрудник любой компании, которая действует официально и не укрывается от налогов, может оплатить стоматологическое лечение для своей жены или мужа, детей, родителей, подать заявление в налоговую службу и получить возврат. Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 года закрепило за ним такое право.

Перечни документов для получения налоговых вычетов

8. Платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком из личных доходов (оформленные в установленном порядке, к примеру, в расписке продавца указываются паспортные, адресные данные, от кого, за что, по какому договору, какую сумму получил) (оригинал, копия).

14. Если приобретена квартира в общую долевую собственность и в документах на право собственности не оговорена доля собственности, то совладельцы собственности должны между собой определить долю для использования имущественного налогового вычета и приложить к декларации заявление о распределении долей собственности между совладельцами либо отказ одного из них в пользу другого.

Как получить налоговый вычет за лечение в 2019 году

  1. Удостоверение личности (паспорт).
  2. Заявление по форме на возврат налога. В нем указываются реквизиты счета, на который и будут впоследствии перечислены деньги Налоговой.
  3. Декларация 3-НФДЛ.
  4. Договор, заключенный с медицинским учреждением.
  5. Копия лицензии специализированного медучреждения на право осуществления деятельности.
  6. Подтверждение оплаты медицинских услуг или медикаментов.
  7. Все бумаги, способные подтвердить ваши расходы.
  8. Справка 2-НФДЛ об уплате подоходного налога.
  1. Нельзя вернуть себе больше средств, чем было перечислено в бюджет подоходного налога, а это порядка 13% от официальной заработной платы.
  2. Гражданин может вернуть себе не более 13% от стоимости всего лечения/купленных медикаментов, но общая сумма возврата не может превышать планку в 15 600 рублей. Такое ограничение сопряжено с максимальной суммой вычета, которая составляет 120 000 рублей (следовательно, 120 000 х 13% = 15 600). Это ограничение актуально ко всем вычетам социального характера, куда относится лечение, а также обучение, пенсионные взносы. Общая сумма всех таких вычетов не может быть выше упомянутых 120 000.
  3. Впрочем, из каждого правила есть исключение. Существует список таких услуг, на которые ограничение из предыдущего пункта не будет распространяться. Вы можете рассчитывать на возврат налогового вычета (13% от расходов) с полной стоимости. Более детально такие услуги перечислены в соответствующем перечне (он будет описан частично ниже).

Как оформить возврат НДФЛ за лечение ребенка

  1. Сбор и подача необходимого пакета документации в налоговые органы по месту жительства (справка о доходах формы 2-НДФЛ, договор об оказании медицинских услуг, квитанции об оплате, расчётный счёт);
  2. На основе собранных документов необходимо оформить заявление по форме 3-НДФЛ для дальнейшей подачи в налоговые органы (декларацию можно заполнить непосредственно как в самой налоговой инспекции, так и сделать это самостоятельно, например, воспользовавшись онлайн калькулятором в сети интернет);
  3. Осуществление проверочных мероприятий по документам в налоговой инспекции (камеральная проверка);
  4. Перевод денежных средств на расчётный счёт, предоставленный налогоплательщиком.

Лечебные процедуры с зубами и полостью рта ребёнка входят в список медицинских процедур, за которые возможен налоговый вычет. Получить компенсацию удастся только в том случае, если услуги оказывались в лицензированном учреждении, а также сохранились все рецепты и квитанции об оплате.

Список документов для возврата налога за лечение

Налоговый вычет за лечение

  • Он официально работает на территории РФ;
  • Получает зарплату, облагаемую по налоговой 13%-й ставке;
  • Лечебное заведение, где проводилось лечение, должно обладать лицензией на право осуществления соответствующей деятельности;
  • Лицо, претендующее на вычет, предъявило документы, которые подтверждают факт оплаты услуг по лечению;
  • Гражданин оплачивал лечение из личных средств.
  1. Для вычета за лекарства.
  • Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика», выписанный лечащим доктором.
  1. Для вычета за страхование.
  • полис (копия заверенная налогоплательщиком);
  • лицензия страховой фирмы на право осуществлять соответствующую деятельность (копия);
  1. Вычета за расходы на лечение одного из родственников.
  • документ о рождении – копия (в случае вычета за детей);
  • документ о заключении брака – копия (в случае вычета за супругу(а));
  • свое свидетельство о рождении – копия (в случае вычета за родителя).

Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2018 — 2019 годах

В перечне, утвержденном правительственным постановлением от 19.03.2001 № 201, содержатся международные незапатентованные названия лекарственных препаратов, при приобретении которых по рекомендации врача можно рассчитывать на налоговый вычет. При этом у каждого лекарства может быть множество иных названий-синонимов. Указанные в перечне названия медпрепаратов содержатся в госреестре, который Минздрав обязан ежегодно публиковать (см. положение Минздрава от 01.12.1998 № 01/29-15). Узнать, есть ли интересующее вас лекарство в госреестре, вы можете на сайте grls.rosminzdrav.ru.

Налоговый вычет на лечение в 2019 году: список документов

В компенсации затрат на здоровье, которые, скажем прямо, могут сильно бить по карману, есть целый ряд лимитов. Так как ставка НДФЛ в России равна 13%, то и получить можно не больше этой доли от стоимости услуг медиков. И это еще не все. Говоря о величине кэшбека, учитываем ценовую классификацию врачебных манипуляций.

Если вам получать «все и сразу» нравится меньше, чем «сорок раз по разу», лучше пойти по пути вычитания налогов через свое официального место работы. По итогам вас избавят от удержания НДФЛ до конца года. Но есть обратная сторона: когда срок действия завершится, зарплата уменьшится, а к хорошему, быстро привыкаешь.

Документы для налогового вычета за лечение 2019 — зубов, список, какие нужны, пакет, санаторно-курортное, заявление, супруга, возврат

В тоже время, если все платежные документы у Вас на руках, то Вы можете приложить их копии к налоговой декларации. Некоторые налоговые инспекции (особенно в регионах России) до сих пор требуют предоставить копии платежных документов (это незаконно, но в некоторых случаях их проще приложить, чем оспаривать их требование).

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

О социальном налоговом вычете на лечение в 2019 году: правила получения

Декларацию за прошедший период граждане представляют в налоговую службу, как правило, до 30 апреля следующего года. Таким образом, для того чтобы получить социальный налоговый вычет на лечение в 2019 году, нужно собрать весь пакет документов и обратиться в налоговую инспекцию после 30 апреля 2020 года, когда будет проверена правильность и полная сумма начисления налога на добавленную стоимость, удержанного с физических лиц.

  • заполненная декларация НДФЛ по третьей форме;
  • договор с лечащим учреждением на предоставление услуг по проведению оперативного вмешательства или лечения с гражданином, претендующим на налоговый вычет. Обязательно обратите внимание на то, что в договоре должна фигурировать фамилия лица, обратившегося в налоговую инспекцию с просьбой вернуть уплаченные налоги на лечение, но в качестве пациента может выступать не только сам заявитель, но и его ближайшие родственники;
  • если производились изменения в договоре, то следует представить все дополнительные соглашения;
  • справка с указанной подтвержденной суммой понесенных расходов;
  • квитанции, чеки, приходные ордера или акты, при помощи которых гражданин может подтвердить понесенные расходы на лечение;
  • справка об уплате подоходного налога за предыдущий период (НДФЛ по форме 2), выдается бухгалтерией предприятия, на которой трудится заявитель и содержит полную информацию обо всех доходах и уплаченных налогах, полученных за текущий календарный год;
  • корешок путевки в санаторно-курортное заведение, в случае, если заявителю или его родственникам было предписано подобное лечение в медицинском учреждении;
  • если лекарственные средства внесены в реестр, выдаваемых строго по рецепту, то требуется представить оригинал выписанного документа со специальным штампом, который свидетельствует о его предназначении для налоговых органов и включает индивидуальный налоговый номер плательщика (форма № 107-1/у);
  • в случае если социальная льгота касается лечения ближайших родственников, то налоговый инспектор попросит представить документы, подтверждающие родство с заявителем (свидетельство о рождении ребенка, о заключении брака либо собственное свидетельство о рождении для подтверждения связи с родителями).

Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

  1. Свидетельство о рождении. Копия такого документа нужна при желании получить денежную компенсацию за лечение ребенка.
  2. Свидетельство о вступлении в брак. Например, если муж понес затраты, направленные на выздоровление жены, то для получения вычета необходимо наличие копии свидетельства о заключении брака.
  3. Собственное свидетельство о рождении. Такая копия нужна тем физическим лицам, которые оформляют налоговую скидку за лечение отца или матери.

Следует отметить, что для успешного сокращения базы налогообложения в случае осуществления денежных расходов на лечение совсем не обязательно пользоваться услугами государственного медицинского учреждения. Можно обращаться и в любую частную клинику, у которой имеется лицензия.

  • Максимально возможный размер некоторой части денег, израсходованной на лечение, которую налогоплательщику могут вернуть обратно, составляет 13% от потраченной суммы.
  • Вычет предоставляется не только за пользование медицинскими услугами, но и за покупку медикаментозных препаратов.
  • Налогоплательщик имеет право на возврат денег, отданных не только за свое лечение, но и на затраты за оздоровление близких родственников – родителей, жены/мужа, а также несовершеннолетних детей и подопечных лиц.

Список документов на налоговый вычет за лечение, за обучение, при покупке квартиры

  • удостоверение личности гражданина (лучше, чтобы это был паспорт);
  • справки о прописке (если нет паспорта);
  • налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ);
  • справки о доходах (2-НДФЛ);
  • заявление на вычет;
  • реквизиты банковского счета;
  • военный билет (для мужчин);
  • трудовую книжку (желательно).

Под упомянутым термином понимается, как уже было сказано, процесс возврата части денежных средств за счет уплаченных налогов. Иными словами, если гражданин перечисляет НДФЛ в казну государства, то за определенные сделки он может вернуть себе часть понесенных расходов.

Статья написана по материалам сайтов: jobvnet.ru, juristampro.ru, sibyurist.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector