+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Енвд или усн для ип что лучше

При открытии собственного бизнеса многие предприниматели, прежде всего, думают о системе выплат налогов. Подбирают и рассматривают варианты, которые были бы удобны для них и полностью соответствовали системе и закону.

Частные бизнесмены РФ имеют право использовать несколько версий налогообложения своего предприятия. Существуют упрощенные варианты взыскания налога, это ЕНВД и УСН. Такие режимы выплат государству имеют свои положительные и отрицательные стороны, поэтому важно взвесить все стороны перед принятием выбора, ведь переход на другую систему возможен только раз в год. Так ЕНВД или УСН для ИП – что лучше? Отвечая на этот вопрос, стоит разобраться, прежде всего, что значат каждый из отдельных налогов.

УСН и что это такое

УСН – это зашифрованная аббревиатура, которая дословно означает «Упрощенная система налогообложения». Принцип действия заключается в уплате налоговых средств единым взносом, при котором не нужно оплачивать каждый налог отдельно. Ведь перечень отдельного списка достаточно велик и разнообразен. Это НДФЛ, НДС, различные имущественные налоги и многие другие. Также при выплатах по системе УСН предприниматель автоматически вносит перечисления в Пенсионный фонд страны и ФОМС, обязательный для всего персонала по найму. Если владелец бизнеса не обзавелся наемным коллективом, он вправе уменьшить выплату налога и платить только за себя, а при содержании персонала возможно добиться уменьшения выплат вполовину.

Получить право на выплаты налогов по режиму УСН торговец может путем подачи ряда собранных документов при регистрации своего бизнеса или в течение последующих пяти календарных дней после получения регистрационного документа о старте предпринимательства.

УСН содержит в себе две основные схемы выплат налогов:

  1. Начисление платежных чеков на сумму, рассчитанную от общей, которую организация выручила, без учета затрат.
  2. Начисления налоговых выплат от чистого дохода рассчитывается как выручка минус расходы.

Если основой является выручка, то общая ставка составит 6%, если отчисления происходят с чистого дохода, то ставка составляет от 6 до 15%. Сумма напрямую варьируется от региона, в котором зарегистрирован бизнес. Также налоговая служба может предоставить льготный период, при котором налоги не выплачиваются. Все зависит от рода деятельности организации: производство, социальная или научная сфера. Только местные власти могут определить степень возможных налоговых каникул.

Предприниматели подают документы и отчеты в ФНС до 30 апреля ежегодно, также система УСН предполагает выплату авансовых частей налога. Для того чтобы полностью определиться с выбором той или иной системы УСН, нужно рассмотреть все варианты затрат и выручек, которые будут осуществляться при работе собственной организации. Если затраты предполагаются незначительные, то режим УСН лучше выбрать с общим доходом и выплачивать налог в 6%. Когда предполагаются существенные издержки, лучше выбрать основу в виде чистого дохода. Изменять выбранную систему на протяжении года нельзя.

ЕНВД: что это такое

ЕНВД – это аббревиатура означает единый налог на вмененный доход и также является одним из режимов единого налогообложения. Он также дает право предпринимателя на неуплату отдельно налогов НДФЛ, НДС и других видов обязательных налогов для страны, однако выплачивается немного иначе.

Эта система отличается тем, что полученная выручка предпринимателя не играет роли при выплате налогов. Налогообложение производится путем вычет по общим правилам. На выплаты по ЕНВД будут влиять количество сотрудников, вид деятельности, площадь торгового зала.

При общих вычетах роль играет составленный коэффициент, с помощью которого происходит сглаживание внешних факторов. Не всегда предприниматель может самостоятельно высчитать сумму, тогда стоит воспользоваться онлайн-калькулятором.

Режим ЕНВД действует не для всех видов предпринимательства, а лишь для узкого круга. Такой режим считается более подходящим для розничной торговли. Идеально подойдут налогообложения этого типа для ветеринарных клиник, предоставления бытовых услуг, а также предпринимателей, которые имеют мелкие торговые точки или занимаются сферой автомобильного обслуживания. Местные власти имеют право корректировать список организаций, которые могут выбрать систему ЕНВД.

Переход на ЕНВД достаточно прост, необходимо всего лишь подать соответствующие документы в налоговую службу. Обратиться к налоговикам нужно не более чем по прошествии 5 дней после получения регистрации бизнеса. Также стоит учесть, что если вид деятельности предусматривает передвижную сферу услуг, тогда нужно обратиться в местную инспекцию, по прописке. Если же вид деятельности не предполагает таких услуг, документы стоит отнести в органы ФНС, там, где осуществляется деятельность.

Общая ставка составляет 15% от общей суммы дохода, отчетные документы следует относить в налоговую службу ежеквартально до 20 числа. В последующие 5 дней нужно произвести оплату. Авансовых платежей не предусмотрено. ЕНВД предусматривает уменьшение выплат, если организация не имеет нанятого персонала.

Что выгоднее: УСН или ЕНВД

Применение ЕНВД выгоднее, когда бизнес приносит большой доход, чем вмененный установленный доход. В таком случае организация будет выплачивать меньший налог, чем при выборе УСН.

Если предприятие приносит меньший доход, чем вмененный, тогда лучше воспользоваться системой УНС. Важно учесть все составляющие закона налогообложения, а также реальный доход, который приносит организация, количество нанятых сотрудников, территориальную площадь торговой точки, то, в каком регионе происходит данная деятельность.

Владелец бизнеса, имеющего несколько направлений, может выбрать смешанный тип налогообложения, а также УНС и ЕНВД одновременно.

Что лучше ЕНВД или УСН для ИП — обзор сходств и отличий, преимуществ и недостатков

Главной задачей предпринимателя является получение выгоды, которая обеспечена основной деятельностью. Однако какую систему налогообложения выбрать: что лучше ЕНВД или УСН для ИП, читайте в статье.

Это интересно:  Какие подразделения не входят в состав мчс

Кто вправе выбирать режимы

Право выбирать режимы доступно всем индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам. Однако существует ряд ограничений в виде сфер деятельности, который предоставляет или запрещает данное право.

Таблица 1. В какой области нельзя выбрать ту или иную систему.

Недоступная область деятельности для выбора

УСН

ЕНВД

  • предприятия, в рамках владения которой находятся ее филиалы
  • банковские и страховые учреждения
  • пенсионные фонды, что не принадлежат государству
  • фонды для инвестиций
  • ломбарды
  • субъекты рынка ценных бумаг, что имеют статус профессионала
  • организации, штат в которых превышает 100 человек
  • фирмы, в которых иные организации имеют долю, что превышает 25
  • предприятия, основная деятельность которых представлена в аренде автозаправочных станций
  • юридические лица, которые указывают услуги медицинского или социально обеспечительного характера

Подробная информация касательно всех налоговых систем, а также их ограничений и возможностей, что они предоставляют, содержится в НК РФ.

Что лучше выбрать, смотрите на видео:

Что такое УСН

Упрощенный режим налогообложения доступен для малых и средних бизнесов. Благодаря ему можно значительно снизить налоговую нагрузку и сделать бухгалтерский учет проще.

Основной принцип УСН — суммарное количество налогов заменяется одним, это делает выплаты проще.

Помимо этого, допускается ведение учета прибыли и затрат в более простой форме и, как следствие, другой книге. Обязанность сдачи декларации сокращается до одного раза в год, а внесение авансовых платежей становится ежеквартальным.

Определение вмененки

Единый налог в своем наименовании определяет суть того, что он собой представляет. Предприятие, что оформило его, должно выплачивать фиксированную сумму четыре раза в год, что значительно упрощает процесс и дает четкое понимание того, что будет с бюджетом организации дальше. Это становится возможным благодаря тому, что он независим от прибыли. Есть у такой системы и обратная сторона — если бизнес не ведется, то выплаты все равно должны поступать.

Перечень обязательных налогов

ИП облагается не только налоговой нагрузкой, для которой можно выбрать систему, но и обязательными страховыми взносами. Их особенностью является то, что они фиксированы и должны быть выплачены всегда — до тех пор, пока сведения об ИП числятся в ЕГРИП, данное обязательство сохраняется. В случае с налогами все чуть проще, так как они должны быть выплачены только при непосредственном ведении деятельности.

К обязательным относят:

  • взносы для пенсионного страхования
  • оплата медицинской страховки
  • взнос на страхование сотрудников в случае наличия таковых

Избежать их уплаты никак нельзя. Единственное: в редких случаях можно добиться от государства соответствующих льгот.

Субъекты, которым доступен ЕНВД

Ранее уже было упомянуто, кому данные налоговые системы недоступны. Для того чтобы конкретизировать область субъектов, способных использовать ЕНВД, рассмотрим условия для этого подробнее.

Итак, конкретное описание всех видов деятельности, для которых доступно ЕНВД, расположено в ст. 346.29 НК РФ и далее.

Мы же, наоборот, укажем ряд экономических условий, которые также не менее важны:

  • ограничение по численности штата сотрудников — не менее 100 человек за последний год
  • отсутствие статуса «крупный налогоплательщик» — предоставляется тем, кто способен принести местному бюджету большую прибыль
  • если есть причастность к продажам — площадь торгового зала не может быть более 150 квадратных метров

Если фирма не вписывается в данные рамки — использование ЕНВД невозможно.

Сходство в ЕНВД и УСН

Ключевое и главное свойство данных систем, ради которых предприниматели их выбирают — освобождение от большей части разношерстных налогов и уплата либо одного, либо конкретного ряда основных. И если в рамки ИП не входит выплата государству налогов по прибыли на физических лиц, собственность и добавленную стоимость, то малые предприятия от них освобождаются — обязательным становится один единственный налог.

Помимо этого, есть еще одно сходство, что заключается в легализации теневого бизнеса. Предприниматели идут на высокий риск, когда их месячный оборот достигает несколько сотен тысяч. В случае, когда уплату налогов упрощают и, как следствие, корректируют объемы выплат — большая часть бизнес-сегмента стремится стать официальным.

В чем заключается разница этих систем

Теперь рассмотрим существенные отличия между этими системами. В ряде случаев именно это определяет итоговый выбор ИП.

Таблица 2. Различия УСН и ЕНВД.

Наименование

УСН

ЕНВД

Применить УСН можно исключительно в начала года

Перейти на него можно всегда

Общая сумма дохода не может превысить определенное значение, а рамки такого ограничения — 9 месяцев

Ограничение существует только для видов деятельности

он равен 1 году

Формирование производится исходя из чистой прибыли

Размер установлен государственными органами

Освобождает предпринимателя от ведения бухгалтерии

Обязывает отправлять раз в год декларацию

Так или иначе, ни один предприниматель не сможет найти для себя идеальный вариант просто потому, что его не существует. Везде есть компромисс и на него нужно идти.

Видео о правильном выборе системы:

Плюсы упрощенки

Итак, разберем ключевые особенности УСН, что представляют собой экономическую выгоду для предпринимателя:

  1. Универсальность. УНС фактически заменяет три действующих налога — НДС, НДФЛ и налог на имущество. Наибольшая выгода исходит из замены НДФЛ, так как предприниматель выплачивает не требуемые 13%, а всего 6%.
  2. Простота. Ведение отчетности также становится проще. Помимо этого, предприниматель полностью освобождается от бухгалтерского учета.
  3. Льгота. Предоставляется право снижения объема налога по выплаченным страховым взносам, а также уже уплаченного торгового сбора.
  4. Каникулы. Использование налоговых каникул допускается только в случае, когда два года ведется работа по нулевой налоговой ставке.

Так или иначе, у всего есть минусы и УСН не исключение — о них чуть позже.

Превосходство ЕНВД

Преимущества ЕНВД также должны быть разобраны для наличия полной и объективной картины обеих систем. К плюсам относится:

  1. Простота. При наличии ЕНВД от предпринимателя также не требуется серьезных познаний в бухгалтерском учете — вся отчетность сведена к минимуму.
  2. Совместимость. Эта налоговая система может быть совмещена с другой и зачастую ее используют с УСН.
  3. Независимость. Сумма уплаты по налогу не зависит от прибыли и всегда фиксированная.
Это интересно:  Списание материалов из эксплуатации

Однако при выборе всегда стоит примерять потенциальную выгоду на собственный бизнес. В большинстве случаев предприниматель не использует и половины возможностей каждой системы.

Изъяны УСН

Если говорить о минусах, то у УСН они тоже есть. К ним относится:

  1. ИП может быть лишен УСН за любое, в том числе небольшое нарушение. Особенно в случаях, когда превышена годовая прибыль.
  2. Использование этой системы может повлечь за собой потерю клиентов, которые автоматически теряют возможность на предъявление собственного НДС для возмещения средств из бюджета.
  3. Все убытки при прекращении работы с УСН не будут засчитаны в новом налоговом режиме.
  4. Объем расходов, цель которых уменьшить базу налогообложения, ограничен.
  5. Использовать социальные или имущественные вычеты — запрещено.

К недостаткам нужно подходить с таким же рациональным подходом, так как зачастую не все они непосредственно затрагивают бизнес.

Изъяны ЕНВД

К недостаткам же ЕНВД можно отнести следующие факторы:

  1. Фиксированная плата имеет обратную сторону. В случае получения меньшей прибыли — выплатить придется тот объем, что установлен государством.
  2. Существует ряд лимитов по физическим показателям.
  3. Использование подразумевает обязательную регистрацию по месту деятельности.

Несмотря на их тяжесть, при должном подходе большую часть можно применить во благо, а некоторые и вовсе избежать.

Одновременное использование двух систем

Совместить две системы в одну возможно, однако для этого потребуется письменное заявление, в котором будет аргументирована необходимость такого действия. Требуется указать принципы, согласно которым в организации или в деятельности конкретного предпринимателя будет распределяться основная работа. Нужно также указать, как совмещение систем отразиться на дальнейших сделках и проводках.

Что касается оповещения об этом решении налоговых органов, то здесь все так же просто:

  1. Если изначально применялся УСН: налоговая должна быть оповещена в течение пяти рабочих дней по формально-определенной форме. Исчисление срока начинается с момента начала деятельности, которая попадает под действие ЕНВД.
  2. Если изначально применялся ЕНВД: оповещение должно быть произведено до конца года, так как начать работу по УСН допускается только со следующего года.

Однако есть нюанс, при котором совмещение невозможно — нельзя использовать одновременно две системы для одной и той же деятельности.

Какая система больше подходит ИП

Выбирать необходимо не то, что лучше, а что выгоднее. Это оказывает влияние на выбор, так как отталкиваться приходится не от удобства использования, а от конкретных экономических моделей. Таким образом:

  1. Если у предпринимателя большой доход, благодаря которому объем выплачиваемого налога будет мал — использование ЕНВД принесет больше выгоды.
  2. В случаях, когда доход нестабилен либо отсутствует по несколько месяцев — УСН станет оптимальным вариантом.
  3. При рабочих значениях дохода и расхода — они никогда не представляются статичными — использование УСН позволит свести основную часть налога к минимуму.

Так или иначе, все зависит от конкретных, персональных случаев. Посоветовать что-то одно в виде панацеи в корне неверно.

Разбор на примерах

В заключение разберем то, как ведут себя данные системы на практике. Реальные примеры являются лучшим показателем, нежели абстрактная статистика.

Торговля

При использовании данных систем в торговле есть собственная специфика: например, имея ЕНВД, нельзя продавать товары оптом. Обойти данное ограничение можно только в случае, если фирма-покупатель укажет назначение покупки как «для персонала» и совершает соответствующие выплаты.

Использование ЕНВД априори подразумевает, что клиент совершает покупку для себя. При сотрудничестве предпринимателя с другим ИП необходимо оформлять либо УСН, либо ОСНО. Тем не менее, использование ЕНВД в розничной торговле возможно, когда оплата производится наличными, а оформлены отношения с помощью договора купли-продажи.

Перевозка грузов

Что касается грузоперевозок при использовании данного режима необходимо идти на компромисс. Это подразумевает следующее:

  1. Упрощенный тип обложения не ставит каких-либо ограничений по количеству транспорта. В случае же с ЕНВД — автопарк ограничен 20 автомобилями.
  2. Запрет на расширение вне зависимости от региона отсутствует на УСН, однако при ЕНВД необходимо просчитывать каждый субъект, в котором планируется расширение — должен быть оформлен учет.

Тем не менее, если мыслить стратегически, то ЕНВД для ИП в данном случае имеет большую выгоду.

В случае, когда ИП открывает салон красоты, выбор системы должен быть обоснован размерами самого бизнеса. Так, если это небольшой бизнес, то выгоднее ЕНВД и вот почему: налоговая нагрузка будет снижены в несколько раз, а фиксированный объем уплаты позволит изначально грамотно контролировать все расходы.

При расширении бизнеса переходить на УСН рекомендуется только в том случае, если есть все предпосылки для дальнейшего роста.

Преимущества конкретной системы каждый для себя определит самостоятельно, однако стоит отметить, что главное — выгода. Каждый бизнес-шаг должен быть нацелен на ее получение и приносить предпринимателю максимальную выгоду ввиду своей экономической целесообразности. Налоговая же система здесь выступает как прямой посредник между государством и бизнесменом. И именно от правильности выбора оной зависит то, какая часть от прибыли будет направлена руководству страны.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Что лучше Енвд или Усн

Однозначно заявить, что выгоднее упрощенка, «вмененка» или вообще другой режим, нельзя никак. Необходимо к решению проблемы подойти индивидуально. Рассмотреть ситуацию со всех сторон.

Какой режим выбрать: УСН или ЕНВД, что выгоднее для ИП и ООО, возможно ли совмещение систем налогообложения

Что лучше Енвд или Усн

В первую очередь обозначьте род деятельности — это основополагающий критерий. Так, например, ЕНВД предусмотрен не для всех видов деятельности. К тому же не стоит забывать о других режимах, предусмотренных НК РФ. Например, сельхозналог для производителей сельскохозяйственной продукции. В таком случае следует сравнивать УСН или ЕСХН — что лучше.

ЕСХН — это один из спецрежимов налогообложения, который предусмотрен только для сельхозпроизводителей ( глава 26.1 НК РФ ). Ключевое условие применения — не менее 70 % от совокупного дохода — это поступления от ведения сельскохозяйственной деятельности. Ставка налога — 6 %. Но применяется она к разнице между полученными доходами и произведенными расходами. Что намного выгоднее УСНО в обоих вариантах.

Затем определите состав и вид основных доходов по данному роду деятельности. Обратите внимание, что при ЕНВД налог придется платить независимо от результата работы субъекта за отчетный период. Например, если компания сработала в убыток, то заплатить все равно придется. Аналогичная ситуация и с УСНО 15 %: даже если в отчетном году получен убыток, фирма заплатит не менее 1 % в госбюджет. А если организация выбрала УСНО 6 %, то при отсутствии выручки налог платить не придется.

Это интересно:  Как снять побои и какой срок

Теперь проанализируйте основную структуру затрат. Если подтвердить расходы проблематично либо их не много, то для компании будет лучше «вмененка», упрощенка 6 % «Доходы». Эти режимы не учитывают затраты при исчислении налоговых платежей. Но если затраты по основной деятельности значительны и их без труда можно подтвердить документально (договоры поставок, чеки, счета-фактуры, товарные накладные и т. д.), то преимущественнее выбрать УСН 15 %.

Это ключевые моменты, которые должны лечь в основу решения ИП или ООО выбрать УСН или ЕНВД. Далее определим существенные различия между системами налогообложения.

Различия в деталях

Если анализ ключевых критериев не позволил принять окончательное решение, предлагаем изучить различия между УСНО и ЕНВД. Сведения представим в виде таблицы. Итак, упрощенка или «вмененка», что лучше: основные различия.

Что лучше УСН или ЕНВД для ИП?

Вопросом выбора налоговой системы частой бывают озадачены не только начинающие ИП, но и те, кто уже ведут деятельность, но по тем или иным причинам планируют сменить режим. В статье мы рассмотрим две системы налогообложения, которые на сегодняшний день наиболее востребованы среди ИП – «упрощенка» (УСН) и «вмененка» (ЕНВД), а также проанализируем, какой из режимов наиболее выгоден и удобен для ИП.

Режим налогообложения – УСН

Многие предприниматели выбирают для использования данный режим налогообложения, так как он удобен с точки зрения ведения учета, а также расчета и уплаты налога. Достоинства и недостатки применения «упрощенки» рассмотрим ниже.

Кто может быть налогоплательщиком при УСН

Вы можете стать «упрощенцем», если выполните ряд условий, а именно:

  • Доход от Вашей деятельности по итогам года не должен быть более 79.740.000 руб.;
  • Если Вы имеете наемных работников, то их должно быть не более 100 (среднемесячное количество).

Как видим, соблюсти условия для ИП не составит труда, так как зачастую лица, регистрирующие ИП, ведут деятельность самостоятельно, без наемных работников, а доходы от деятельности существенно ниже указанного показателя. Читайте также статью: → “Какую отчетность сдают предприниматели на УСН”

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Как перейти на УСН предпринимателю?

Начать использовать УСН Вы можете:

  • Сразу после регистрации ИП (заявку на использование «упрощенки» нужно подать не позднее 30 дней после регистрации);
  • В следующем году, если в текущем году Вы использовали другой режим (подача заявки – до 31.12).

Вы можете стать «упрощенцем», подав соответствующее уведомление в ИФНС.

Применение режима: учет, отчетность, налоги

Теперь рассмотрим подробно особенности применения режима для ИП.

Вы можете использовать «упрощенку» по одной из схем на Ваш выбор:

  • «доходы 6%» – схема предусматривает уплату НДФЛ 6% со всей суммы полученного за год дохода;
  • «доходы за вычетом расходов 15%» – Вы оплачиваете налог 15% от разницы дохода и расхода.

Схема «доходы 6%» будет удобна Вам для применения, если Вы ведете бизнес самостоятельно и не несете существенных расходов (например, нет постоянной закупки товаров или материалов). Это связано с тем, что ИП без работников уплачивают фиксированную сумму взносов во внебюджетные фонды. Закон позволяет уменьшить НДФЛ на сумму страхового взноса и, как показывает практика, в большинстве случае сумма взносов полностью покрывает размер НДФЛ, то есть налог платить не нужно. Для этого взносы необходимо уплачивать ежеквартально авансом за текущий год, а при подаче декларации сумму оплаченных взносов нужно указать в соответствующей графе. Что касается учета и отчетности, то данная схема удобна тем, что от Вас не требуется ведение учета, а посещать налоговую Вам нужно не чаще раза в года (для декларирования доходов).

Вам будет интересна система «доходы за вычетом расходов 15%», если Вы имеете в штате работников, а также в случае, если Ваша деятельность предполагает существенные расходы. Тогда Вы оплачиваете налог с чистого дохода, то есть за вычетом расходов. Схема предусматривает ведение учета расходов и документальное их подтверждение (квитанции, акты, накладные). Расходами, которые помогут уменьшить налогооблагаемую базу, могут быть:

  • Расходы на материалы и товары;
  • Арендные платежи;
  • Покупка основных средств;
  • Прочие услуги (информационные, консультационные, аудиторские, юридические).

ИП Коваленко использует УСН. По итогам 2016 года Коваленко получил доход от реализации канцелярских товаров в сумме 381.610 руб. При этом Коваленко:

  • Закупил товары (канцелярские принадлежности) для продажи – 44.720 руб.;
  • Оплатит за аренду помещения под магазин – 104.905 руб.

Для того, чтобы определить сумму платежа в бюджет, Коваленко сделал такой расчет:

(381.610 руб. – 44.720 руб. – 104.905 руб.) * 15% = 34.795 руб.

Также при расчете налога базу можно уменьшить на размер убыток, полученных в предыдущие периоды, а также на сумму уплаченных взносов и налогов (кроме непосредственно НДФЛ).

Что касается отчетности, то при применении схема «доходы минус расходы 15%» Вам также придется подавать ежегодно налоговую декларацию в ФНС.

Статья написана по материалам сайтов: pravodeneg.net, malina-group.com, online-buhuchet.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector