+7 (499) 938-69-47  Москва

+7 (812) 467-45-73  Санкт-Петербург

8 (800) 511-49-68  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Квартальный отчет по усн

Декларацию по УСН надо сдавать только по итогам года. Квартальной отчетности нет. Налоговый учет ведите в Книге учета доходов и расходов.

Также любая компания на УСН сдает:

Фирма, уплачивающая налог на имущество, транспортный или земельный, сдает по ним отчетность в общем порядке.

ООО на УСН является малым предприятием. Поэтому, если ваша компания не упомянута в ч. 5 ст. 6 Закона о бухучете, вы можете вести упрощенный бухучет и сдавать упрощенную бухгалтерскую отчетность.

В упрощенную отчетность входят только баланс и отчет о финансовых результатах.

Срок сдачи бухгалтерской отчетности — как у всех, за 2018 г. — не позднее 01.04.2019.

Пример заполнения упрощенного баланса

Пример заполнения упрощенного отчета о финансовых результатах

Проводки по начислению налога при УСН

Д 99 — К 68 — налог при УСН Начислен авансовый платеж или налог при УСН
СТОРНО Д 99 — К 68 — налог при УСН Сторнирована излишне начисленная сумма авансовых платежей или налога при УСН по итогам отчетного периода или года

Все льготы по ведению учета, которыми вы пользуетесь как малое предприятие, укажите в учетной политике. Составить ее вам поможет конструктор — glavkniga.ru/forms/up_2019.

ООО Альфа»

Иванов Иван Иванович

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА

Раздел 1. Бухгалтерский учет

Организация ведет бухучет посредством двойной записи с применением обычного плана счетов. Рабочий план счетов в приложении.

Формы первичных учетных документов

Организация использует унифицированные формы, а при их отсутствии — самостоятельно разработанные формы первичных документов, утверждаемые приказом руководителя.

Формы бухгалтерской отчетности

Организация составляет бухгалтерскую отчетность по упрощенным формам, приведенным в Приложении 5 к Приказу Минфина России от 02.07.2010 N 66н.

Как микропредприятие, организация не применяет ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы».

Определение доходов, расходов и финансового результата

Организация применяет метод начисления.

Счета 26 и 44 ежемесячно закрываются на счет 90 в полной сумме.

Проценты по любым займам и кредитам учитываются в составе прочих расходов. Финансовые вложения не переоцениваются.

Учет основных средств

Основные средства принимаются к учету по цене поставщика с учетом затрат на монтаж.

Амортизация начисляется линейным способом раз в год на 31 декабря.

Расходы на НМА списываются единовременно в полной сумме при принятии объекта к учету.

Стоимость сырья, материалов, других МПЗ учитываются в расходах в полной сумме по мере их приобретения.

НЗП и стоимость готовой продукции списываются на финансовые результаты полностью в конце месяца.

Товары при их реализации списываются по средней стоимости.

Резерв по сомнительным долгам

Организация формирует резерв по правилам ст. 266 НК РФ.

Раздел 2. Упрощенная система налогообложения

Объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».

Товары при реализации списываются по средней стоимости.

ООО «Альфа»

Иванов Иван Иванович

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА

Раздел 1. Бухгалтерский учет

Организация ведет бухучет посредством двойной записи с применением обычного плана счетов. Рабочий план счетов в приложении.

Формы первичных учетных документов

Организация использует унифицированные формы, а при их отсутствии — самостоятельно разработанные формы первичных документов, утверждаемые приказом руководителя.

Формы бухгалтерской отчетности

Организация составляет бухгалтерскую отчетность по упрощенным формам, приведенным в Приложении 5 к Приказу Минфина России от 02.07.2010 N 66н.

Как микропредприятие, организация не применяет ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы».

Определение доходов, расходов и финансового результата

Организация применяет метод начисления.

Счета 26 и 44 ежемесячно закрываются на счет 90 в полной сумме.

Проценты по любым займам и кредитам учитываются в составе прочих расходов. Финансовые вложения не переоцениваются.

Учет основных средств

Основные средства принимаются к учету по цене поставщика с учетом затрат на монтаж.

Амортизация начисляется линейным способом раз в год на 31 декабря.

Расходы на НМА списываются единовременно в полной сумме при принятии объекта к учету.

Стоимость сырья, материалов, других МПЗ учитываются в расходах в полной сумме по мере их приобретения.

Это интересно:  Куда определить пожилого человека

НЗП и стоимость готовой продукции списываются на финансовые результаты полностью в конце месяца.

Товары при их реализации списываются по средней стоимости.

Резерв по сомнительным долгам

Организация формирует резерв по правилам ст. 266 НК РФ.

Раздел 2. Упрощенная система налогообложения.

Какие отчеты сдает ИП на УСН с работниками в 2019 году

Упрощенная система известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он ведет в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.

Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2019 году?

Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под ведением бухгалтерского учета ИП мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам. Отчетность ИП на УСН с работниками в 2019 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды – Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм. Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2019 году.

ИП на УСН с наемными работниками: отчеты 2019 года

Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.

Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок — 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших образцах документов.

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

  • Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2019 году – до 1 апреля за предыдущий год;
  • Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2019 году для ИП — не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал.

Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о среднесписочной численности работников.

Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно. Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность – раз в квартал или месяц. Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

Это интересно:  Декретные для безработных 2019

Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчетным, ИП-работодатели выплачивают из своих средств страховые взносы за работников. О том, в какие фонды распределяются эти суммы, вы можете подробнее узнать в статье «Страховые взносы ИП 2019».

Какие отчеты сдает ИП в фонды? Отчитаться за работников надо в налоговую инспекцию, ПФР и фонд социального страхования. Отчет в ФСС сдается ежеквартально по форме 4-ФСС.

В 2019 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячная отчетность за работников. Называется она «Сведения о застрахованных лицах», для нее предусмотрена форма СЗВ-М. Скачать форму СЗВ-М и узнать о нюансах ее заполнения вы можете в статье «Сведения о застрахованных лицах».

Кроме того, по итогам 2019 года, надо будет сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам — Сведения персонифицированного учета за год. Срок сдачи — не позднее 1 марта следующего года.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Многие банки предлагают выгодные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно здесь.

Отчетность в Росстат для ИП в 2019 году

Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось в 2016 году.

Информацию о проведении сплошного наблюдения Росстат публикует на официальном сайте, кроме того, формы статистической отчетности для заполнения высылают налогоплательщикам. Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю.

За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы .

Сроки сдачи отчетности в 2019 году для ИП на УСН

Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2019 году в налоговый календарь:

Отчетность ООО на УСН в 2018 году: сроки сдачи в таблице

Использование такой льготной системы исчисления налогов, как упрощенная, также предполагает обязанность налогоплательщиков, находящихся на ней, сдавать определенный перечень отчетов и деклараций. Их количество меньше, чем на общем режиме, но, тем не менее, включает определенное число форм. Рассмотрим подробнее какая предоставляется отчетность ООО на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи.

Сроки подачи декларации по УСН

Упрощенная система налогообложения предполагает сдачу годовой декларации по единому налогу в связи с использованием УСН. Составлять ее необходимо, когда закончился отчетный период.

Для компаний налоговым законодательством установлен срок сдачи отчета по единому налогу при УСН до 31 марта. В 2018 году этот день придется на 02.04.2018г. Связано это с тем что срок подачи формы выпадает на выходной день, поэтому по действующим правилам его нужно перенести на следующий рабочий д,ень.

Если происходит закрытие ООО, то отчитаться по данной форме субъекту необходимо до 25 числа следующего месяца после ликвидации организации.

Порядок и сроки уплаты авансовых платежей по УСН

Несмотря на то, что отчетность на УСН является годовой, нормами законодательных актов устанавливается обязанность субъектов бизнеса на этой системе исчислять и уплачивать в бюджет авансовые платежи по единому налогу.

Это необходимо делать ежеквартально. При этом НК РФ устанавливает сроки, до которых налогоплательщик должен отправить в ИФНС исчисленные авансы по налогу. Это нужно осуществить до 25 числа месяца, которые следует за истекшим кварталом.

Окончательный годовой платеж нужно произвести до 31 марта следующего после отчетного года.

При этом обязательно нужно учитывать, что если срок выпадает на дни выходных и праздника, то действует правило переноса на следующий рабочий день.

Это интересно:  16 лет возраст согласия

В 2018 году авансы и налоги по УСН следует осуществлять с учетом следующих сроков:

При оформлении платежа нужно правильно указывать КБК налога.

Так как УСН подразделяется на две подсистемы – «Доходы» и «Доходы за минусом расходов», существует и два КБК:

  • «Доходы»:
    • Налог 182 105 01011011000110
    • Пени 182 105 01011012100110
    • Штраф 182 105 01011013000110
  • «Доходы за минусом расходов»:
    • Налог 182 105 01021011000110
    • Пени 182 105 01021012100110
    • Штраф 18210501021013000110

Вся отчетность ООО на УСН в 2018 году: сроки сдачи, таблица

Условно перечень форм, которые предприятиям необходимо отправить в течение 2018 года можно разделить на две группы — какие будут содержать сведения с итогами за 2017 год, и какие будут отправляться в течение самого года.

Отчетность за 2017 год

По итогам за 2017 год ООО на УСН нужно будет отправить:

Какие отчеты сдает организация при УСН?

В статье разберемся с отчетностью при УСН, то есть какие отчеты должна сдать организация на упрощенной системе налогообложения.

Как следует из названия, эта система значительно проще общей системы налогообложения. Если отчетность ОСН довольна сложна и обширна, необходимо сдавать массу отчетов, представляя декларации отдельно по каждому уплачиваемому налогу, то при УСН все значительно легче и отчетов тоже сдается меньше.

Вместо НДС, налога на прибыль, налога на имущество организация при УСН платит только один налог — единый налог при УСН.

На упрощенной системе налогообложения могут находиться как организации типа ООО, так и индивидуальные предприниматели.

Рассмотрим для начала отчетность ООО при УСН. С 2013 года произошли некоторые изменения, касающиеся упрощенки. В частности теперь организации на УСН должны вести бухгалтерский учет и, следовательно, с 2014 года сдавать бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках по итогам года.

Квартальная отчетность при УСН для ООО

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг
  • ведомость по страховым взносам в ПФ форма РСВ-1: до 15 мая, до 15 августа, до 15 ноября, до 15 февраля. ИП сдают этот отчет только в том случае, если стоят на учете в ПФ и имеют сотрудников (с 2015 года сроки подачи РСВ-1 меняются, подробности здесь);
  • документы персонифицированного учета (СЗВ-6-4, АДВ-6-5, АДВ-6-2), сдаются вместе с РСВ-1;
  • расчетная ведомость по взносам в ФСС форма №4 ФСС: срок сдачи до 15 апреля, до 15 июля, до 15 октября, до 15 января (с 2015 года сроки подачи 4-ФСС меняются, подробности здесь).

По единому налогу УСН декларации квартально не сдаются, тем не менее расчет налога и платеж по нему выполняется ежеквартально.

Годовая отчетность при УСН для ООО

  • декларация по единому налогу для упрощенной системы налогообложения: до 31 марта;
  • справки 2-НДФЛ: до 01 апреля;
  • среднесписочная численность: до 20 января;
  • ведомости по взносам в ФСС (4-ФСС) и ПФ (РСВ-1): до 15 января и до 15 февраля соответственно (с 2015 года сроки подачи РСВ-1 и 4-ФСС меняются, подробности здесь);
  • персонифицированный отчет в ПФ до 15 февраля;
  • если организация имеет транспорт, числящийся на балансе, то сдается также декларация по транспортному налогу до 1 февраля;
  • если организация имеет на балансе земельные участки, то — декларация по земельному налогу до 1 февраля.

Отчетность для индивидуальных предпринимателей на УСН можно посмотреть здесь.

Статья написана по материалам сайтов: www.regberry.ru, buhproffi.ru, online-buhuchet.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector