Штрафы по валютному контролю 2019

За что могут оштрафовать резидента, заключившего контракт с нерезидентом

Какие документы и в какие сроки должны подавать в банк резиденты, заключившие контракт с нерезидентом, мы уже разобрались. Теперь на повестке дня вопрос, что грозит резиденту, если он, скажем, несвоевременно оформит паспорт сделки или несвоевременно отчитается за совершенную валютную операцию.

Штраф за поданные с опозданием «валютные» справки и документы взыскивает Росфиннадзо Сведения о нарушениях он получает от Центрального банка, который, в свою очередь, информируют уполномоченные банк

Для наглядности приведем размеры штрафов в таблице.

Нарушение валютного законодательства Размер штрафа
для организации для руководителя (предпринимателя)
Нарушения:

  • порядка представления форм учета по валютным операциям (то есть справок по валютным операциям и справок о подтверждающих документа например указание в справке неверных сведений;
  • порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, например их непредставление;
  • правил оформления паспортов сделок, например неоформление или несвоевременное оформление паспорта сделки, невнесение необходимых изменений
В первый
Повторно до истечения года со дня исполнения постановления о назначении штрафа за аналогичное нарушени
Нарушение сроков представления:

  • справки по валютным операциям и справки о подтверждающих документах;
  • подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций
Не более чем на 10 рабочих
  • предупреждение;
  • предупреждение;
Более чем на 10, но не более чем на 30 рабочих
Более чем на 30 рабочих

Можно ли оспорить штраф

Если Росфиннадзор вас оштрафовал, вы можете попробовать обжаловать постановление в суде или добиться хотя бы минимального размера санкции.

СПОСОБ 1. Заявите в суде о малозначительности нарушения. То есть о том, что нарушение, с учетом размера вреда и тяжести наступивших последствий, не представляет существенной угрозы охраняемым общественным правоотношения К сожалению, никаких четких критериев малозначительности нет. В каждом конкретном случае суд признает (или не признает) нарушение малозначительным, оценивая конкретные обстоятельства его совершения. И даже в двух схожих ситуациях решения суда могут оказаться прямо противоположными. Но если вам повезет, то суд отменит штраф. Приведем несколько примеров.

Как правило, шансы на признание нарушения малозначительным существенны, если нарушение связано с техническими ошибками в заполнении справок о валютных операциях, о подтверждающих документах. Например, указан не тот код операции. Или, скажем, по контракту с отсрочкой платежа в справке не указана через разделительную черту сумма, на которую предоставлена отсрочка, а проставлена лишь общая сумма контракт Кстати, в отношении таких ошибок вы вообще можете заявить в суде, что неправильное заполнение справки нельзя рассматривать как «несоблюдение установленного порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям». И суд может согласиться с тем, что штрафовать вас не за

А вот связи между длительностью просрочки и малозначительностью нарушения нет. В каких-то ситуациях суды, например, освобождают организации от штрафов при нарушении срока подачи справок о подтверждающих документах на 13 рабочих дней и даже на И в то же время при просрочке всего в 3 дня никакой малозначительности не усматриваю Отказывая, суды часто аргументируют свое решение тем, что фактор продолжительности просрочки уже учтен в размере санкций. Или же ссылаются на «пренебрежительное отношение» организации к обязанностям в сфере валютного контрол

СПОСОБ 2. Обратите внимание суда на смягчающие обстоятельства. Например, на то,

  • вы подали все документы еще до привлечения вас к ответственности;
  • ранее нарушений у вас не было;
  • у вас тяжелое финансовое положение (штрафы в назначенном размере приведут к убыткам и долгам).

Суд может принять во внимание такие обстоятельства и снизить штраф до минимальног

«Пренебрежительное отношение» к обязанностям в сфере валютного контроля может обойтись организации очень дорого. Поэтому советуем вам не затягивать с представлением документов валютного контроля.

Штрафы за нарушение валютного контроля

valyutnyy_kontrol.jpg

Похожие публикации

Регулирование операций с валютой осуществляется законом «О валютном регулировании и контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ. Контрольные функции возложены на Центробанк и Правительство РФ. Информация может поступать в контролирующие органы через агентов – банки. При выявлении неправомерных действий в сфере валютного обращения госорганы вправе инициировать назначение наказаний. Санкции могут применяться как к резидентам, так и к нерезидентам.

КоАП РФ: штрафы за нарушение валютного контроля

Ответственность за валютные правонарушения относят к сфере действия КоАП РФ и УК РФ. Выбор конкретных санкций зависит от степени тяжести проступка и суммы причиненного противоправными действиями ущерба. Систему административных взысканий регламентирует КоАП РФ в ст. 15.25.

Возможные штрафы по валютному контролю в соответствии с КоАП систематизированы в следующей таблице:

Содержание проступка

Форма наказания

Операции с иностранной валютой в обход специальных счетов в кредитных организациях

Нарушение срока уведомления об открытии или закрытии заграничных счетов (либо смене реквизитов по ним), или несоблюдение формы оповещения

Если в роли правонарушителя выступает физическое лицо, взыскание будет равно 1000 – 1500 руб.;

Непредставление контролирующему органу (ИФНС) информации об открытии или закрытии заграничных валютных счетов (или изменении их реквизитов)

Физические лица должны заплатить в бюджет штраф в сумме 4000 – 5000руб.;

Это интересно:  Кодекс проф этики аудиторов

Неисполнение резидентом обязанности по получению в установленный срок на свои счета денег за переданные нерезидентам товары (выполненные работы и т.п.), несоблюдение правил возврата уплаченной нерезидентам валюты за не ввезенные в РФ ценности (не оказанные услуги и т.п.).

Штрафная санкция выводится за каждый день задержки возврата валютных средств в РФ. Величина взыскания для юрлиц и ИП за каждый день просрочки рассчитывается путем перемножения текущей ставки рефинансирования с коэффициентом 1/150 и суммой, возвращенной с опозданием.

Если возврат не был произведен, сумма штрафа равна ¾ или полной сумме невозвращенных средств.

Необеспечение резидентом условий для зачисления рублевой части поступлений (в размере, определяемом Правительством РФ) на его счета, в т.ч. заграничные, по внешнеторговым договорам, для которых необходимо составление паспорта сделки

Повторное привлечение к ответственности за аналогичные проступки должностного лица (по п. 1, 4, 4.1 и 5 ст. 15.25 КоАП РФ)

Дисквалификация на период от 6 до 36 месяцев (п. 5.1 ст. 15.25 КоАП)

Несоблюдение сроков представления отчетов и подтверждающих документов по валютным операциям, движению валютных средств по заграничным счетам

Несоблюдение порядка подачи отчетности по операциям с валютой, порядка представления отчетности и подтверждающих документов по заграничным счетам, оформление паспортов сделок с нарушениями, несоблюдение сроков хранения отчетности, подтверждающих и учетных документов по валютным операциям, паспортов сделок

Штрафы за нарушение валютного контроля предусмотрены только КоАП РФ. Если подобные нарушения привели к крупному ущербу, к субъектам хозяйствования применяются нормы уголовного права. Они предусматривают принудительные работы и разные сроки лишения свободы в зависимости от степени тяжести проступка, количества вовлеченных в незаконную операцию лиц и т.д.

Штрафы по валютному контролю 2019

Штрафы за несвоевременную репатриацию экспортной выручки будут начисляться при просрочке от 30 дней, а максимальный штраф за невозврат выручки снизится вдвое.

Такие предложения, выполняя поручения президента, представил Минфин Минфин предложил смягчить валютный контроль за внешнеторговыми операциями резидентов — не штрафовать экспортеров за нарушение сроков получения выручки от нерезидентов (а импортеров — за несвоевременный возврат предоплаты за непоставленный товар), если просрочка составляет менее 30 дней.

Штрафы за то, что средства вообще не поступили, предложено снизить с текущих 75–100% от суммы неполученных (невозвращенных) средств до 33–50%.

Проект поправок в «валютную» статью Кодекса об административных правонарушениях (ст. Изначально весной 2017 года президент Владимир Путин поручил правительству подумать о снижении штрафов для должностных лиц и юрлиц-экспортеров за неполучение или задержку получения на свои банковские счета выручки за предоставленные нерезидентам товары, работы и услуги.

В конце 2017 года министр финансов Антон Силуанов анонсировал снижение нынешних «драконовских» штрафов за нарушение сроков репатриации экспортной выручки.

По закону о валютном регулировании экспортеры обязаны обеспечивать получение на свои счета в российских банках выручки от зарубежных контрагентов в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами).

Это относится и к выручке в иностранной валюте, и к выручке в рублях.

Банки с лучшими тарифами по валютному контролю + необходимые.

О сроках, предусмотренных внешнеторговыми контрактами, российские компании обязаны сообщать уполномоченным банкам.

Если средства пришли с опозданием, то за просрочку хотя бы в один день предусмотрен штраф в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

А если средства не поступили вовсе или поступили не полностью, возможен штраф в размере от 75 до 100% неполученной суммы.

При этом оштрафовать на 75–100% могут даже в случае всего лишь задержки возврата выручки, когда поступление средств ожидается.

Срок давности по привлечению резидентов к ответственности за эти нарушения — два года.

Налоги в Украине 2019. Единый налог, закон о валюте, ЕСВ.

Аналогичные наказания предусмотрены за несвоевременный возврат авансов, уплаченных российскими импортерами за неполученные из-за рубежа товары (невыполненные работы, неоказанные услуги).

Такие строгие меры изначально объяснялись необходимостью ограничения оттока денег из страны, в том числе вывода их на зарубежные счета по фиктивным договорам, но бизнес жалуется, что из-за этого часто страдают добросовестные участники внешнеэкономической деятельности.

Теперь Минфин предлагает штрафовать, только если просрочка превышает 30 календарных дней, а штрафы за невозврат выручки (предоплаты) уменьшить до уровня «от одной третьей до одной второй размера суммы денежных средств».

Новые нормы предполагается ввести с 2019 года, следует из материалов ведомства.

«В настоящее время российские компании-экспортеры попадают под штрафные санкции за любые, даже незначительные нарушения сроков поступления валютной выручки на счет, которые в значительном количестве случаев происходят по вине контрагента-нерезидента и на которые резидент-экспортер повлиять в большинстве случаев не может.

Валютный контроль от СКБ-банка

В итоге российские компании вынуждены нести дополнительную финансовую нагрузку, вести переговорные процессы с иностранными контрагентами, оформлять большое количество дополнительных соглашений к контрактам на «мелкие просрочки» (менее 30 дней), предоставлять дополнительные соглашения в уполномоченные банки для учета», — объясняет Минфин в пояснительной записке.

Предложенная мера, по замыслу Минфина, «позволит снизить избыточное административное давление на российских экспортеров при возникновении технических просрочек выполнения покупателями условий экспортных контрактов, а также при возникновении претензий со стороны иностранных контрагентов по условиям поставки».

Поправки Минфина не трогают ту часть «валютной» статьи Ко АП, которая устанавливает штрафы для граждан в размере от 75 до 100% от суммы незаконной валютной операции, к которым, например, относится зачисление денег на иностранный счет физлица в обход российского уполномоченного банка.

«Снижение штрафов в отношении физлиц за незаконные валютные операции в рамках данного законопроекта не обсуждалось», — сообщила РБК пресс-служба Минфина.

«С одной стороны, есть смягчение: раньше санкция наступала даже за просрочку в один день [при неполучении выручки от иностранных резидентов], а теперь — 30 дней от срока.

Это интересно:  Изменение оплаты труда в сторону уменьшения

Но дальше, по сути, все равно остается карательный штраф. Но все равно забрать 50% от валютной выручки — это карательный штраф», — говорит партнер юридической компании Tax Advisor Дмитрий Костальгин.

Можно было бы смягчить санкции еще больше, считает он. 15.25 Ко АП, как правило, исходит из того, принял ли экспортер (импортер) «все зависящие от него меры» по своевременному получению средств.

Поэтому, по словам Костальгина, 30-дневный срок для освобождения от административной ответственности поможет не всем. При этом проблема в том, сделали ли вы все от вас зависящее, чтобы получить оплату.

Но если у вас большой контракт и важный покупатель, вы же не будете на него в суд подавать.

Он вам каждый вечер обещает заплатить, иногда эти переговоры трудно подтвердить документально.

Срок давности для нарушений валютного законодательства.

Эти аспекты часто игнорируются, особенно в последнее время, из-за того что у нас такой бюджетный подход к штрафам: они становятся источником пополнения бюджета», — рассуждает Костальгин.

В 2017 году Федеральная налоговая служба (орган валютного контроля наряду с ФТС и Банком России) собрала в бюджет 405 млн руб.

Штрафов за нарушение валютного законодательства и экспортного контроля, следует из данных Минфина.

«По итогам 2017 года в бюджет поступило почти 70% от суммы начисленных штрафных санкций за нарушения валютного законодательства, оставшиеся суммы находятся в процедуре обжалования или взыскиваются в установленном законодательством порядке», — сообщила РБК пресс-служба ФНС.

Ведомство участвовало в рассмотрении законопроекта Минфина и представило на него положительное заключение.

Вход в личный кабинет ДБО ВТБ как получить доступ.

Валютный контроль банка – страшный сон для любого добропорядочного импортера, обманутого зарубежным поставщиком.

Убытки, понесенные в результате оплаты неполученного товара, рискуют кратно приумножиться штрафом за незаконный вывод денежных средств за рубеж.

Юристы Союза «Центрально-Сибирская торгово-промышленная палата» поясняют, что делать, чтобы не быть подвергнутым штрафу при осуществлении валютного контроля за исполнением международного контракта.

С точки зрения государственной власти, к основным проблемам, которые заставляют принимать жесткие меры валютного контроля, относятся: Валютная выручка подлежит обязательной репатриации (т.е. Штраф за репатриацию валютной выручки, произведенную с опозданием или иным нарушением, а также за ее невозвращение предусмотрен ст.

15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях. В тех случаях, когда размер невозвращенных денег больше 9 млн руб., виновное лицо может быть привлечено к уголовной ответственности по ст. Банк – агент валютного контроля, имеющий право заявить в правоохранительные органы о правонарушении в случае, если заподозрит вас в незаконном выводе денег за границу.

Чтобы избежать штрафа (размер которого составляет от ¾ до 1 полного размера отправленной контрагенту суммы) и административного преследования, необходимо предпринять ряд мер.

В случае, если ваш контрагент не поставил оплаченный товар в установленный контрактом срок и при этом не вернул денежные средства, рекомендуем незамедлительно выслать контрагенту претензию о невыполнении обязательств по договору.

Справка о подтверждающих документах

Данный документ будет свидетельствовать о вашей невиновности вкупе с другими мероприятиями по возвращению денег.

Далее есть два основных варианта развития событий: В случае возникновения второй ситуации могут возникнуть сложности.

Не всегда при заключении контракта российская сторона (импортер) проявляет должную осмотрительность и предлагает включить в контракт более приемлемые для себя условия о рассмотрении споров.

Как правило, международные контракты предусматривают условия о подаче в суд по месту нахождения поставщика и применимое право – право страны поставщика.

Ввиду сказанного, мы рекомендуем предпринимателям заранее позаботиться о возможностях разрешения разногласий, – еще на этапе согласования условий контракта.

Наиболее благоприятный вариант – предусмотреть в документе возможность обращения с иском в суд по месту нахождения истца и, соответственно, ведения судопроизводства на языке истца.

В остальном, в период судебного разбирательства, банк не сможет предъявить вам претензий: вы показали непреднамеренность «потери» денег и не бездействуете в сложившейся ситуации.

Это важно, поскольку закон «О валютном регулировании и валютном контроле» возлагает обязанность принятия мер по возвращению денег непосредственно на участников гражданского оборота, осуществляющих внешнеторговые сделки.

Штрафы банку за нарушение — Юридический статус

При этом, резиденты РФ и обязаны обеспечить: Новая редакция закона, вступающая в силу с , устанавливает обязанность в целях исполнения требования о репатриации иностранной валюты и валюты Российской Федерации в договорах (контрактах), заключенных между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, указания сроков исполнения сторонами обязательств по договорам (контрактам).

Имеет смысл разделить оплату на «до» и «после» поставки, однако такая возможность есть не у всех.

В некоторых странах товар не проходит процедуру таможенной очистки, пока не подтвержден факт 100% предоплаты. В этом случае алгоритм действий следующий: Данные меры будут свидетельствовать о стремлении принять разумные и достаточные меры для побуждения контрагента к исполнению обязанностей.

Помощь в составлении всех вышеназванных документов можно получить в Центрально-Сибирской торгово-промышленной палате.

Кроме того, в ряде случаев в ТПП можно обратиться за сертификатом, подтверждающим невозможность репатриации в связи с введением ограничительных мер иностранным государством.

В этом случае организация также может быть признана невиновной в невозврате валютной выручки (см. С 1 марта 2018 года вступила в силу новая Инструкция Банка России «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их предоставления».

В декабре 2018 года Национальным банком Беларуси принято постановление № 612, которое существенно меняет правила проведения валютных операций в стране. Постановление предусматривает ряд мер, направленных, с одной стороны, на либерализацию валютных отношений, с другой – на дальнейшее расширение использования национальной валюты при проведении расчетов внутри страны.

Это интересно:  Езда без страховки 2020 наказание физическое лицо

Об изменениях, которые ожидают физических и юридических лиц с вступлением в силу документа, рассказал начальник главного управления валютно-финансового мониторинга Национального банка Денис Шкуринский.

Онлайн материалы по процедурам валютного контроля

– Какие меры приняты постановлением для либерализации проведения валютных операций гражданами и предприятиями?

– Если говорить о либерализации валютных отношений, то с 1 марта юридические лица – резиденты и индивидуальные предприниматели смогут без разрешения Национального банка проводить валютные операции, связанные с движением капитала.

При этом юридическим лицам – резидентам и индивидуальным предпринимателям необходимо осуществить регистрацию таких операций в обслуживающем банке до проведения платежа.

Что касается физических лиц – резидентов, то им предоставляется право без разрешения Национального банка открывать текущие (расчетные) банковские счета в иностранных банках и перечислять на них денежные средства.

– Постановлением предусмотрен также ряд мер, направленных на расширение использования национальной валюты при осуществлении расчетов внутри страны.

Очевидно, что подобные шаги не могут не сопровождаться одновременным сокращением расчетов в иностранной валюте. В частности, это коснется операций с валютными облигациями компаний-резидентов и банков, совершения валютных операций между банками (за исключением банковских операций), взимания банками вознаграждения за осуществление банковских операций (за исключением процентов за пользование валютным кредитом, процентов по валютным вкладам и некоторым другим банковским операциям), отдельных видов договоров страхования и сострахования.

Также будет сокращен перечень разрешенных случаев расчетов в наличной иностранной валюте между белорусскими субъектами хозяйствования и иностранными юридическими лицами – по договорам, предусматривающим экспорт, при возврате нерезидентом займа, при внесении вклада в уставный фонд и др., а также между компаниями-резидентами при оплате страховых услуг и при оплате обязательств экспедитора перед международным перевозчиком.

При этом ранее выданные разрешения прекращают действие с момента вступления документа в силу, т.е. – Вы уже отметили, что с 1 марта белорусским гражданам дано право без разрешения регулятора открывать текущие (расчетные) банковские счета в иностранных банках.

Какие операции можно будет проводить по таким счетам, а по каким операциям надо брать разрешение?

Райффайзенбанк аутсорсинг валютного контроля для.

– Без разрешения Национального банка можно будет открывать текущие (расчетные) банковские счета в иностранных банках и перечислять на них денежные средства для оплаты учебы, лечения, получения вознаграждений, бонусов и т.п.

По-прежнему будет требоваться разрешение Национального банка на открытие депозита в иностранном банке и на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, перечисленных в статье 10 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

Это касается приобретения акций (при их распределении среди учредителей), приобретения у иностранного резидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, покупки недвижимости и др.

– Что изменится в сфере накопительного страхования, если договоры заключались в иностранной валюте?

– Мы проработали этот вопрос с Министерством финансов и приняли такое решение.

По заключенным договорам страхования жизни и дополнительной пенсии, действовавшим по состоянию на 22 декабря 2018 года, то есть на дату официального опубликования постановления Правления Нацбанка, возможность использования иностранной валюты в расчетах с физическими и юридическими лицами будет сохранена.

Но на тех условиях, которые определены в этих договорах.

Валютный контроль —

– В последнее время среди населения приобрели популярность валютные облигации – как корпоративные, так и государственные.Будут ли эмитироваться такие облигации после 1 марта и в какой валюте будут производиться выплаты и погашение по уже выпущенным ценным бумагам?– Запрет на выпуск как корпоративных, так и государственных ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, не устанавливается.То есть выпускать ценные бумаги в валюте эмитенты смогут и после 1 марта.При этом возможность расчетов в иностранной валюте при размещении и погашении ценных бумаг (то есть, на первичном рынке) сохраняется в отношении государственных облигаций и облигаций Национального банка.По корпоративным облигациям, номинированным в иностранной валюте, расчеты между резидентами должны осуществляться в белорусских рублях.При этом, если выпуск резидентом корпоративных валютных облигаций зарегистрирован до 22 декабря прошлого года, использование иностранной валюты допускается до полного исполнения обязательств эмитентом.Это значит, что принадлежащие физическим лицам облигации банков, номинированные в иностранной валюте и зарегистрированные до 22 декабря 2018 года, могут быть погашены банками в валюте номинала.– Ведется ли работа в других сферах, где использование национальной валюты может быть существенно расширено?

Правила валютного контроля для юридических лиц

Чтобы соблюдать правила, необходимо изучить их. Порядок валютного контроля для юридических лиц содержится в Федеральном законе №173-ФЗ от 10.12.2003 и Инструкции Банка России №181-И от 16.08.2017. В последнем документе найдутся примеры и формы заполнения справок и ведомостей.

Банки помогают избежать таких проблем. В прайсах на услуги у каждого банка найдется предложение «валютный контроль под ключ». На такие предложения стоит обратить внимание, если предприниматель не собирается тратить время на зубрежку законов.

Учитывая, что обращения в финансовые организации все равно не избежать, предложение может прийтись по душе предпринимателям и юридическим лицам.

Интересные предложения найдутся у Тинькофф Банка, Сбербанка и Точка Банка. Каждый предоставляет персонального менеджера-ассистента, обещает зачислять деньги за пару часов и готовит пакет документов по всем правилам и инструкциям.

Подробнее об услугах Тинькофф узнаете, нажав открыть счёт о предложениях Сбербанка открыть счёт а Точки Банка — открыть счёт

Статья написана по материалам сайтов: spmag.ru, sadovod.spb.ru, tvoedelo.online.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector